注册会计师《经济法》考试试题（2392题）

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甲公司为发起设立的股份有限公司，现有股东199人，尚未公开发行或者转让过任何股票。根据证券法律制度的规定，甲公司或其股东的下列行为中，需要向中国证监会申请核准的是（    ）。

A.股东乙向一位朋友转让部分股票

B.甲公司向两家投资公司定向发行股票各500万股

C.股东丙将其持有的部分股票分别转让给丁和戊，约定2个月后全部买回

D.甲公司向全国中小企业股份转让系统申请其股票公开转让

知识点：第七章 证券法律制度

参考答案：B

解析：

选项A向特定对象转让“部分”股票，转让后股东人数是200人，并没有超过200人，无需证监会核准。选项B是非公众公司向特定对象发行股票，导致发行后股东超过200人，为公开发行，需要经证监会核准。选项C约定2个月后全部买回3个月内股东人数降至200人以内的，可以不提出核准申请。选项D是股东人数未超过200人的股份公司，申请股票公开转让，中国证监会豁免核准，由全国中小企业股份转让系统进行审查。