注册会计师《经济法》考试试题（2392题）

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有关在科创板、创业板上市的公司发行新股，下列表述正确的有（    ）。

A.实行注册制，由保荐人保荐向证券交易所报送发行申请文件，由交易所依法报中国证监会注册

B.向本公司特定的股东及其关联人发行新股的，股东大会就发行方案进行表决时，关联股东应当回避，并经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过，中小投资者表决情况应当单独计票

C.章程、股东大会决议均不得授权董事会决定新股发行事项

D.中国证监会的予以注册决定，自作出之日起6个月内有效，上市公司应当在注册决定有效期内发行证券，发行时点由上市公司自主选择

知识点：第七章 证券法律制度

参考答案：AB

解析：

（1）选项C：上市公司年度股东大会可以根据公司章程的规定，授权董事会决定向特定对象发行融资总额不超过人民币3亿元且不超过最近1年末净资产20％的股票，该项授权在下一年度股东大会召开日失效；（2）选项D：中国证监会的予以注册决定，自作出之日起“1年内”有效，上市公司应当在注册决定有效期内发行证券，发行时点由上市公司自主选择。