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注册会计师《财务成本管理》考试试题（2160题）
某公司现有甲、乙两个投资项目可供选择，有关资料如下。
要求：
假设股票市场报酬率的标准差为8％，分别计算甲、乙两个投资项目报酬率与市场组合报酬率的相关系数；
知识点：第三章 价值评估基础
参考答案：见解析
解析：
根据βJ＝rJM×σJ/σM，得：rJM＝βJ×σM/σJ
甲项目报酬率与市场组合报酬率的相关系数＝0.71×8％/13.42％＝0.42
乙项目报酬率与市场组合报酬率的相关系数＝0.86×8％/7.35％＝0.94