中级会计师《财务管理》考试试题（3336题）

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按照目标现金余额确定的随机模型，企业确定现金存量的下限时，应考虑的因素有（   ）。

A.短缺现金的风险程度

B.公司借款能力

C.公司日常周转所需资金

D.银行要求的补偿性余额

知识点：第7章 营运资金管理

参考答案：ABCD

解析：

现金存量的下限，取决于模型之外的因素，其数额是由现金管理部经理在综合考虑短缺现金的风险程度、公司借款能力、公司日常周转所需资金、银行要求的补偿性余额等因素的基础上确定的。