中级会计师《财务管理》考试试题（3336题）

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某公司持有有价证券的平均年利率为6%，公司的现金最低持有量为2500元，现金回归线为7000元。如果公司现有现金18400元，根据现金持有量随机模型，此时应当投资于有价证券的金额是(    )元。

A.11400

B.2400

C.1200

D.15900

知识点：第7章 营运资金管理

参考答案：A

解析：

根据H =3R -2L，所以，现金持有量上限=3×7000 -2×2500 =16000（元），

现持有金额已超上限，应当投资于有价证券的金额= 18400 - 7000=11400（元）。