中级会计师《财务管理》考试试题（3336题）

---

按照随机模型，确定现金存量的下限时，应考虑的因素是(    )。

A.企业现金最高余额

B.有价证券的日利息率

C.有价证券的每次转换成本

D.管理人员对风险的态度

知识点：第7章 营运资金管理

参考答案：D

解析：

现金存量的下限，其数额是由现金管理部经理在综合考虑短缺现金的风险程度、企业借款能力、企业日常周转所需资金、银行要求的补偿性余额等因素的基础上确定的。