中级会计师《财务管理》考试试题（3336题）

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某企业根据现金持有量随机模型进行现金管理。已知现金最低持有量为15万元，现金余额回归线为80万元。如果公司现有现金220万元，此时应当投资于有价证券的金额是（     ）万元。

A.65

B.95

C.140

D.205

知识点：第7章 营运资金管理

参考答案：C

解析：

根据目标现金余额的随机模型，现金余额上限、下限与最优返回线之间关系H（上限）=3R（最优回归线）-2L（下限），所以H=3×80-2×15=210（万元）,公司现有现金220万元超过210万元，应该将现金转换为有价证券，应当投资于有价证券的金额=220-80=140（万元）。