中级会计师《财务管理》考试试题（3336题）

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下列各项中，决定预防性现金需求数额的因素有（   ）。

A.企业临时融资的能力

B.企业预测现金收支的可靠性

C.金融市场上的投资机会

D.企业愿意承担短缺风险的程度

知识点：第7章 营运资金管理

参考答案：ABD

解析：

为应付意料不到的现金需要，企业需掌握的现金数额取决于：（1）企业愿冒缺少现金风险的程度；（2）企业预测现金收支可靠的程度；（3）企业临时融资的能力。希望尽可能减少风险的企业倾向于保留大量的现金余额，以应付其交易性需求和大部分预防性资金需求。另外，企业会与银行维持良好关系，以备现金短缺之需。